HMRC’s New Rules for Self-Employed: Separating Personal and Business Expenses (2025 Update)

As of the 2024/25 tax year, HMRC has tightened its scrutiny on how self-employed individuals report expenses. Only costs that are **wholly and exclusively for business purposes** are deductible.

✅ What You Must Know:

- **Personal expenses are strictly disallowed**, even if paid from a business account.

- Mixed-use items (e.g., mobile, car, internet) must be **accurately split and documented**.

- HMRC recovered over £27 million in 2024 by identifying wrongly claimed personal costs.

- Expect **more audits and digital checks** in 2025.

📁 What You Should Do:

- Use **separate bank accounts** for business and personal spending.

- Keep **receipts and usage logs** for shared items.

- Consult a qualified accountant to ensure your Self Assessment is compliant.

This update is part of HMRC’s digital compliance campaign to reduce errors and improve transparency for sole traders.

قوانین جدید HMRC برای سلف‌امپلویدها: تفکیک هزینه‌های شخصی و بیزینسی (آپدیت ۲۰۲۵)

از سال مالی ۲۰۲۴/۲۵، اداره مالیات HMRC نظارت خود را بر گزارش هزینه‌های افراد سلف‌امپلوید افزایش داده است. فقط هزینه‌هایی که **کامل و منحصراً برای بیزینس** خرج شده‌اند قابل کسر هستند.

✅ نکات مهم:

- **هزینه‌های شخصی به‌هیچ‌وجه قابل کسر نیستند**، حتی اگر از حساب بیزینسی پرداخت شده باشند.

- هزینه‌های ترکیبی (مثل موبایل، خودرو، اینترنت) باید **به‌درستی تقسیم و مستندسازی شوند**.

- HMRC در سال ۲۰۲۴ بیش از £۲۷ میلیون از طریق شناسایی هزینه‌های شخصی اشتباه گزارش‌شده بازیابی کرده است.

- انتظار داشته باشید که در سال ۲۰۲۵ **بررسی‌ها و چک‌های دیجیتال بیشتر شود**.

📁 اقدامات پیشنهادی:

- از **حساب بانکی جداگانه** برای بیزینس استفاده کنید.

- برای موارد ترکیبی، **رسید و گزارش استفاده نگه دارید**.

- با حسابدار حرفه‌ای مشورت کنید تا گزارش Self Assessment شما مطابق با قوانین باشد.

این تغییرات بخشی از کمپین دیجیتال HMRC برای کاهش خطاها و افزایش شفافیت برای سلف‌امپلویدهاست.